Avaliar a otimização do pró-labore

Para quem decide o próprio salário de contribuição, como o sócio que define o pró-labore ou o autônomo que recolhe por conta própria, pagar alguns meses sobre um valor maior pode aumentar a aposentadoria. A Otimização Pró-Labore calcula quantas dessas contribuições de otimização valem a pena, quanto custam com imposto de renda e como o resultado se compara a investir o mesmo dinheiro.

Sumário de Carlos Mendes com o seletor no mínimo viável.

Tela real com dados fictícios.

Termos usados nas telas:

Termo	Significado
Plano básico	Seguir contribuindo como hoje até a aposentadoria. Para Carlos, 11% do salário mínimo.
Contribuições de otimização	Meses, entre os que faltam até a aposentadoria, em que a pessoa contribui sobre um salário maior (na curva escolhida). Os outros meses seguem no plano básico. São diferentes dos Meses compl. da Matriz, que contam todos os meses até a aposentadoria.
Qualidade de segurado	Condição de quem contribui o bastante para manter a cobertura do INSS. Sem otimização indicada, o cliente segue só com o necessário para mantê-la.
Critérios da recomendação	Vantagem sobre o plano básico; recuperação do custo em menos de 90 meses quando o histórico tem contribuição antes de 13/11/2019, ou de 180 meses nos demais casos; até 180 contribuições de otimização (240 no segundo caso); taxa de retorno e payback positivos; e nenhum adiamento da aposentadoria.

O que precisa existir

• O CNIS importado e as premissas do Perfil salvas, em especial os valores de contribuição, o imposto de renda e a rentabilidade comparativa. Veja definir as premissas no Perfil.
• A Matriz calculada. A otimização parte do caso escolhido da Matriz; sem ele, usa o primeiro valor de contribuição do Perfil. Veja comparar cenários na Matriz.

Calcular a otimização

1. Abra Estúdio → Análises → Previdência → Previdência Social → Otimização Pró-Labore. A subaba Sumário abre primeiro.
2. Escolha a pessoa no seletor.
3. Clique em Atualizar cálculo de otimização e aguarde.

O botão existe em todas as subabas e recalcula tudo. Sem cálculo salvo, a página mostra só a barra do topo. Se aparecer “Atualize o cálculo para ver o mínimo viável e comparar os planos parciais.”, o resultado salvo veio da Matriz e ainda não tem a curva de viabilidade: clique em .

Ler o Sumário

O gráfico Renda simulada mostra a renda mensal para cada quantidade de contribuições de otimização. Os marcos no gráfico são:

• Mínimo: a menor quantidade que já dá vantagem sobre o plano básico, dentro dos critérios da recomendação;
• Ótimo: a quantidade do plano recomendado pela Matriz;
• Cenário: a quantidade escolhida no seletor.

Acima do gráfico, as pílulas de salário e alíquota trocam a curva entre os valores de contribuição do Perfil. Linha e Barras trocam o tipo de gráfico.

Arraste Seu cenário para ver cada quantidade de contribuições:

Item	O que é
Renda mensal bruta	Benefício estimado com essa quantidade de contribuições, antes do IR.
Aumento mensal bruto	Quanto o benefício sobe em relação ao plano básico.
Custo adicional	Quanto o cliente paga a mais em contribuições (e IR, se ligado no Perfil).
Vantagem em valores de hoje	Ganho sobre o plano básico, trazido a valor presente pela rentabilidade comparativa. Acima de zero, compensa.

Ao lado do seletor aparece a situação: “Viável pelos critérios do plano”, “Plano básico”, “Empata com o plano básico”, “Fora dos critérios da recomendação”, “Não compensa nas premissas atuais” ou “Viabilidade indisponível”. Abaixo, uma linha resume as premissas: data da aposentadoria, Recuperação descontada (idade em que o custo se paga), rentabilidade real e horizonte.

A linha seguinte explica a faixa verde do gráfico: “Mínimo e faixa verde: vantagem sobre o plano básico, recuperação simples em menos de” um limite de meses “e critérios da recomendação, sem adiar a aposentadoria.” Ela também diz se o custo inclui o IR do pró-labore.

Leitura do exemplo de Carlos Mendes (aposentadoria em 05/2043, plano básico de R$ 3.370,00), na curva de 20% sobre o teto: o mínimo é 12 contribuições e o ótimo é 36, o mesmo plano do troféu na Matriz. Com 12, a renda vai a R$ 3.980,00, um aumento de R$ 610,00 por mês. O Custo adicional é de R$ 21.481,60: 12 × R$ 1.516,80 (R$ 1.695,11 de 20% do teto menos os R$ 178,31 do básico) mais R$ 3.280,00 de IR a mais, porque o Perfil está em Contribuições + IR. A vantagem em valores de hoje é de R$ 9.300,00. Com 36, a renda vai a R$ 4.980,00 e o custo a R$ 64.444,80.

Plano recomendado

Abra o painel com Expandir painel de sumário. O painel Plano recomendado tem quatro blocos:

• Plano indicado: contribuições de otimização, data e idade na aposentadoria, benefício otimizado, contribuições consideradas e redutor do divisor mínimo pré-Plano Real;
• Otimização do pró-labore versus aplicação no mercado: resultado da otimização, resultado da aplicação e a Diferença;
• Investimento: contribuição mensal de otimização, total em contribuições de otimização, imposto de renda e total do investimento;
• Ganho do investimento: benefício base e otimizado com o 13º proporcional, ganho, estimativa de ganho até a expectativa de vida, Taxa de retorno mensal e Payback em meses.

Para Carlos: 36 contribuições de otimização, aposentadoria em 05/2043 aos 65 anos, benefício otimizado de R$ 4.980,00, ganho de R$ 1.610,00 por mês, taxa de retorno mensal de 2,71% e payback de 37 meses.

Painel Plano recomendado com a comparação entre otimizar e aplicar no mercado.

Tela real com dados fictícios.

Se aparecer “Otimização não indicada” com “Recomenda-se apenas a manutenção da qualidade de segurado.”, nenhuma quantidade de contribuições a mais compensou nas premissas do Perfil. O cliente segue contribuindo só o necessário para manter a qualidade de segurado.

Indicadores de retorno

Indicador	Onde aparece	O que é	Unidade
Taxa de retorno mensal	Plano recomendado; na Matriz, Taxa retorno e Taxa de retorno	Ganho mensal médio, com 13º, dividido pelo investimento.	% ao mês
Payback	Plano recomendado e tabela da Matriz	Meses de benefício, contados da aposentadoria e com 13º, até o ganho pagar o investimento, sem juros.	meses
Recuperação descontada	Linha de premissas do Sumário	Idade (ou data) em que o ganho, corrigido pela rentabilidade comparativa, paga o custo.	idade
Recuperação do investimento	Subaba Retorno	Meses depois da aposentadoria para recuperar o custo, com a rentabilidade comparativa.	meses

Ler as outras subabas

Subaba	O que mostra
Retorno	Recuperação do investimento (meses depois da aposentadoria para recuperar o custo adicional) e Vantagem financeira (ganho sobre o plano básico, em valores de hoje), com o mesmo seletor de cenário.
Memória de Cálculo	Contribuições originais (salários do CNIS usados e descartados) e Investimento por plano (custo para cada quantidade de contribuições, com a lista “Competências deste cenário”). O painel Contribuições do plano recomendado ( Expandir painel de contribuições) traz o Extrato de Contribuições com competência, salário de contribuição e valor atualizado.
Mercado	Acumulação e saque do produto financeiro: quanto o dinheiro das contribuições acumularia na rentabilidade comparativa e quanto daria para sacar por mês depois. mostra a tabela e volta ao gráfico. O painel Mercado ( Expandir painel de mercado) traz o Comparativo de rentabilidade e o resumo com benefício com abono anual, expectativa de vida, retorno a longo prazo, retorno líquido, investimento no benefício INSS e contribuição mensal.
Imposto de Renda	Gráfico Imposto de renda por ano, com renda salarial bruta, despesas dedutíveis e custo de imposto de renda do plano, e o Custo total estimado.

Use Mercado para responder “e se eu aplicasse esse dinheiro?” e Imposto de Renda para mostrar o custo real de aumentar o pró-labore.

O que o cálculo considera sobre o pró-labore

Item	O que a Rica faz
Contribuição do segurado	Usa a alíquota de cada valor do Perfil sobre o salário de contribuição (por exemplo, 11% ou 20%).
Contribuição patronal (CPP de 20% sobre o pró-labore)	Não entra no custo. Se a empresa recolhe a CPP (fora do Simples ou no Anexo IV), some esse custo por fora. Ela não aumenta o benefício.
Imposto de renda	Com Contribuições + IR, calcula o IR anual com a tabela progressiva do exercício 2024 (isenção até R$ 25.464,00 por ano e alíquotas de 7,5% a 27,5%), descontando o INSS e as deduções do Perfil. Não usa o desconto simplificado nem a isenção de 2026. O campo Dependentes só aumenta o limite de dedução de educação (R$ 4.000,00 por pessoa); a dedução por dependente não entra.
Plano simplificado (11% como contribuinte individual, indicador IREC-LC123) e MEI	Essas contribuições ficam fora da carência das aposentadorias por tempo de contribuição, com aviso na memória de cálculo.
Contribuição em atraso	Contribuinte individual, facultativo, doméstico e MEI com pagamento em atraso, fora da qualidade de segurado, não contam para carência.
Contribuição abaixo do salário mínimo	Não conta para carência até ser complementada.

Carlos recolhe como contribuinte individual, sem CPP. Para um sócio, a CPP da empresa ficaria fora dos R$ 64.444,80; leve o número ao contador antes de fechar a recomendação.

Como usar na reunião

Mostre o mínimo e o ótimo no Sumário e deixe o cliente mover o seletor. Combine a quantidade de contribuições, abra Memória de Cálculo → Competências deste cenário para saber em quais meses aumentar o pró-labore e leve a lista ao contador. O ajuste do pró-labore na empresa é feito fora da Rica.

O que pode dar errado

Sintoma	Causa	O que fazer
A página tem só a barra do topo.	Não há cálculo salvo, ou uma mudança no Extrato ou no Perfil apagou o anterior.	Clique em Atualizar cálculo de otimização.
O botão Atualizar cálculo de otimização está apagado.	A pessoa não tem CNIS importado.	Importe o CNIS.
“Recalcule a otimização para atualizar o mínimo e a faixa viável pelos critérios do plano recomendado.”	O resultado salvo é anterior aos critérios atuais.	Clique em .
“Nenhum plano parcial atende aos critérios da recomendação com vantagem sobre o plano básico.”	Nenhuma quantidade de contribuições compensa nas premissas.	Revise rentabilidade comparativa, expectativa de vida e IR no Perfil; se fizerem sentido, a recomendação é manter o básico.
O custo parece baixo.	O Perfil está em Contribuições, sem o IR do pró-labore.	Mude para Contribuições + IR no Perfil, salve e recalcule.
Cliente CLT sem pró-labore.	A otimização supõe que a pessoa escolhe o próprio salário de contribuição.	Use só a Matriz para esse cliente.